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2019年5月20日，外匯管理局發布外匯違規案例的通報，17筆違規典型案件中，其中包括5起銀行案例、6起企業案例、6起個人案例，總罰款金額高達8444萬元。

被通報的五家銀行包括國有大行、股份行，其中有三家都涉及虛假轉口貿易付匯。最高一筆罰單是一家公司虛構貿易背景對外付匯9285.8萬美元，被罰3734萬元人民幣。本次通報首次出現因實際控制人未按規定辦理登記形成逃匯的案件。

在此次通報的6起個人違規案例中，有4筆是通過地下錢莊非法買賣外匯，且這六人都登上了外匯局“關注名單”管理，處罰信息也都被納入央行征信系統。最大的一筆個人罰單為對浙江籍洪某私自購買外匯，轉賬3.12億元人民幣用于在境外購買房產等，處罰金額達到2497萬元人民幣。

涉及地下錢莊的4筆通報案例涉案金額達到3334.46萬元，處罰金額總計263.14萬元，具體如下：

1、四川籍劉某非法買賣外匯案

2014年6月至2015年8月，劉某通過地下錢莊分12筆匯入767.17萬港元。

該行為違反《個人外匯管理辦法》第三十條，構成非法買賣外匯行為。根據《外匯管理條例》第四十五條，處以罰款49.14萬元人民幣。對其實施“關注名單”管理，并納入中國人民銀行征信系統。

2、湖北籍曹某非法買賣外匯案

2015年7月至2016年3月，曹某通過地下錢莊非法買賣港元34筆，金額合計899.32萬元人民幣。

該行為違反《個人外匯管理辦法》第三十條，構成非法買賣外匯行為。根據《外匯管理條例》第四十五條，處以罰款71.95萬元人民幣。對其實施“關注名單”管理，并納入中國人民銀行征信系統。

3、重慶籍彭某非法買賣外匯案

2015年9月至12月，彭某通過地下錢莊購買美元16筆匯往境外，金額合計1383.58萬元人民幣。

該行為違反《個人外匯管理辦法》第三十條，構成非法買賣外匯行為。根據《外匯管理條例》第四十五條，處以罰款96.85萬元人民幣。對其實施“關注名單”管理，并納入中國人民銀行征信系統。

4、安徽籍張某非法買賣外匯案

2017年1月至2018年4月，張某通過地下錢莊多次非法買賣港元，金額合計376.24萬元人民幣。

該行為違反《個人外匯管理辦法》第三十條，構成非法買賣外匯行為。根據《外匯管理條例》第四十五條，處以罰款45.2萬元人民幣。對其實施“關注名單”管理，并納入中國人民銀行征信系統。

地下錢莊近來也是頻頻通報的外匯違規案例中典型的1種，涉案數量和金額十分龐大，僅去年下半年外管局通報的14筆通過地下錢莊非法買賣外匯案件，涉案金額達到4.12億元人民幣，處罰金額達到3735.9萬元人民幣。涉案原因多為境外轉移資產、購買境外房產、償還賭債、非法獲利等，其中最大的一筆罰單涉案金額達到1.42億元人民幣，罰款達到1418萬元人民幣。

地下錢莊犯罪集團典型特點

通過今年來破獲的地下錢莊案件，可以發現一般此類犯罪集團和網絡具有以下特點：

1、賬戶繁多以混淆資金流向

通過“借用”多人身份證開戶，以“銀行卡”為依托，利用網銀、手機銀行、第三方支付等眾多網上交易平臺或新型支付渠道進行資金的層層劃轉，從而掩蓋資金來源的性質和幕后主體。通過數層、數十層、數百層、數千層賬戶制造資金的回路或鏈路，以期達到混淆資金流向的目的。

2、以空殼公司為幌子

地下錢莊往往控制多家空殼公司，又或稱“皮包公司”，典型的如以貨物進出口貿易為主要經營業務的小規模企業，通過使用真票、真單、真貨和利用資金流偽造的業務流程掩蓋資金匯兌活動，拉長犯罪鏈條，為偵查設置障礙。

3、對敲方式，平行交割

境內的客戶將錢交給地下錢莊，境內合伙人通過微信、QQ、MSN、Skype等快速通知境外合伙人，根據匯率將相應數額的美元、歐元、英鎊、港幣等打入客戶指定的境外銀行賬戶。從表面上看，境內的人民幣仍然留在境內，境外的外幣也沒有進來，但實際上交易已經完成。

這種方式在跨境匯兌型的地下錢莊案件中十分常見，資金沒有發生“物理性轉移”，但實質上發生了“所有者主體的變更”。其實之前上了新聞頭條的大使館發布聲明事件也屬于這種，留學生往往貪圖匯率便宜或者甚至因報酬較高從中當期中介黃牛，無意間陷入地下錢莊的“洗錢”陷阱。

4、偽造單證，虛構交易

這一點其實和第二點也密切相關，不法分子在大量注冊空殼公司后，往往會通過偽造單證、虛構交易，從銀行、報關、稅務等渠道轉移資金。

5、內外勾結，開拓商機

在媒體曝光的眾多案件中，不難發現，一些地下錢莊成員長期在銀行、鬧市區招攬生意，一旦發現有人需要辦理外匯、承兌等業務就主動推銷。涉案的大量“客戶”更證實，他們之所以會找到地下錢莊，均是由涉案的銀行員工在當中牽線搭橋，充當掮客。

6、職業團伙顯現

團伙的職業化在地下錢莊案中愈發顯現。犯罪團伙組織分工日益明確，有專門從事幕后組織、宣傳、策劃、走賬、管控的專業團隊，對于換匯客戶也有著流程化的嚴格審核。部分犯罪團伙還供述“僅會與有過合作的老客戶或由老客戶介紹的新客戶實施交易”。此種犯罪模式不僅擴大了地下錢莊的“業務”覆蓋面，還起到了攻守同盟、逃避打擊的效用。

地下錢莊與反洗錢

嚴厲打擊地下錢莊除了是國家外匯管理局的工作重點外，作為洗錢的一個重要渠道和環節，對于反洗錢監管機構的義務機構也是一個關注的犯罪重點。近年來，地下錢莊已開始顯現抬頭趨勢，案發數上升，涉及的犯罪領域不僅觸及金融證券、外貿出口、民間借貸等行業，更日益成為非法集資、電信詐騙、網絡賭博、貪污賄賂等犯罪活動轉移贓款的重要途徑，儼然成為威脅國家金融安全的“隱形毒瘤”。

金融機構，特別是銀行業金融機構作為防范地下錢莊資金轉移，識別相關可疑交易的一線機構，任務艱巨。反洗錢監管機構人民銀行在銀發2013年125號文中發布了可疑交易類型和識別點對照表，其中對于疑似非法匯兌型、疑似非法結算型這兩種地下錢莊的識別點給了詳細指引，也成為機構自建可疑交易模型時參考的一個重要依據。

地下錢莊作為眾多洗錢上游犯罪如腐敗、走私、涉毒、非法集資等犯罪環節的重要一環，對于其的嚴密監測也無疑影響了對于其他犯罪行為的監測。實際工作中，由于地下錢莊的作案手段的多元化、智能化，對于金融機構也提出了更高的挑戰。  

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